9月受处分公司数目现井喷

刘雯亮/制表 张常春/制图

证券时报记者 刘雯亮

根据深交所、上交所网站显示，今年以来，共有49家公司受到两大交易所处分。今年9月两市新增21家公司受处分，其中沪市新增8家公司，深市新增13家公司。其数目可谓出现井喷，同比增加了一倍，环比更是大增4倍。

整体看，上述公司中包括13家沪市公司。除了贤成矿业、多伦股份为上半年受处分公司外，其他11家公司均是今年下半年受上交所处分。其中，华锐风电在9月14日、9月16日分别收到“双料”处分，即通报批评和公开谴责。

经查明，华锐风电在信息披露、规范运作等方面存在以下违规行为：2013年3月7日，公司发布《华锐风电科技（集团）股份有限公司关于前期会计差错更正的提示性公告》称：经自查发现，公司2011年度财务报表的有关账务处理存在会计差错，需要对有关会计差错进行更正并进行追溯调整。

对于以上调整，公司在对上海证券交易所《2012年年报事后审核意见函》的回复中称：主要原因系公司2011年度销售收入相关数据存在虚报、造假情形。由于部分生产人员进行了虚假的出库、入库操作，部分客服人员提供了虚假的吊装报告，部分财务人员依据虚假报告进行了账务处理，导致部分项目在未满足收入确认条件的情况下确认了收入。以上事实表明，公司涉嫌制造和披露虚假信息，年度报告未能以客观事实为依据，未能如实反映财务数据及经营情况。

上交所认定，公司上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》有关规定。另经查明，尽管上述违规行为性质恶劣、后果严重，但2011年度会计差错系由公司自查发现，且发现后能及时履行信息披露义务，并配合监管机构进行后续调查，公司和有关责任人在主观上具有一定的可减轻处分的情节。

鉴于此，上交所给予公司通报批评处分，对公司相应高管予以通报批评处分。上交所同时认定，作为公司主要负责人，公司前董事长兼总裁未能勤勉尽责，对产品生产、销售、记账过程中存在的虚报、造假行为负有不可推卸的责任，决定给予其公开谴责处分。

36家深市公司中，有13家为主板公司，15家中小板公司和8家创业板公司。9月新增的12家公司，如天立环保、东方日升、坚瑞消防等均是通报批评处分。

从处分类型看，受到两大交易所公开谴责的公司为10家，即沪市的贤成矿业、多伦股份、海南椰岛、华锐风电、ST澄海和深市的万福生科、宏磊股份、*ST中基、紫光古汉、兴民钢圈，其余公司均为交易所通报批评。

2011年11月28日，深交所发布《创业板退市制度意见征求稿》，在原有的创业板退市标准体系上，新增“在最近36个月内累计受到交易所公开谴责三次”条件。去年5月1日开始实施的创业板退市制度中再次重申了上述条件。同样，中小板退市制度沿用这一退市标准，但不适用于主板上市公司。

很明显，创业板退市制度推出后，继振东制药之后，万福生科成为第二家受到公开谴责的创业板公司，而且是在最近36个月内累计受到两次公开谴责。自中小板退市制度出台，宏磊股份受罚后，兴民钢圈成为第二家受到交易所公开谴责的中小板公司。